コラム

2015-08-22

相続対策のポイント④二次相続まで考えた対策を検討しましょう。

相模原のFP長谷川 泰且です。
本日は相続対策のポイント最終回です。

『二次相続』ってなに?という方のために、簡単にご説明しますね。

『二次相続』とは?

ご夫婦のうち一般的には夫が先に亡くなり、その後妻が亡くなるという例が多いようです。
夫が亡くなったときのことを一次相続、妻が亡くなったときのことを二次相続といいます。
一次相続対策を十分に行っている場合でも、二次相続対策は忘れがちになることが多いようです。
しかし、『二次相続』こそ思った以上に高額な相続税がかかってくることが少なくありません。
その主な理由は次の3点です。
少々難しいので、内容をご理解いただく必要はないです。さらっと読み流してください。

□「配偶者の税額軽減の特例」が適用されない。

この特例は、配偶者が相続した財産に対しては「法定相続分」または「1億6000万円」のいずれか大きい金額までの分について相続税額が「0円」になる特例です。
しかし、配偶者のいない相続や『二次相続』ではこの特例は適用されません。

□法定相続人が一人減る。

法定相続人が減ると基礎控除額が減るため、相続税額の計算に影響を与えます。また、生命保険金の非課税金額の計算にも影響します。したがって、その分相続税の負担が重くなります。

□「小規模宅地等の特例」が受けられなくなる可能性が高い。

この特例は不動産の評価の話です。簡単に言うと、亡くなった方と生計をともにしていた親族が相続する時は評価額の軽減ができますが、例えば別生計の子供が相続した場合はこの特例が受けられません。

以上3点です。かなりややこしい話ですよね。すみません・・・。
でも「内容」を理解する必要はまったくないのです。イメージだけつかんでいただけたら結構です。

最後に、過去に掲載した内容も含めて『相続対策』についてまとめます。

『相続対策』のポイントまとめ

■一番大事なのは、「あなたがどのような相続を考えているか?」。その「想い」です。

最初から保険会社や税理士に相談するのではなく、まずは中立的なFPにご相談ください。

①まず、おおまかな「相続財産」がどれくらいあるのか書き出します。
②「相続税」がかかるかどうか、計算します。
   ※「相続税」がかからない場合は「遺産分割対策」をするかどうか検討します。
③「相続税」が、どのくらいかかるのかを理解します。
④「納税資金の準備」あるいは「税金の負担軽減」などの対策をとるかどうか検討します。
⑤お客さまの財産現況や家族構成、想いなどに基づいてどのような「相続対策」をするか検証します。

まずはご相談からです。

宜しくお願いします。

この記事を書いたプロ

くらしのデザイン研究所 [ホームページ]

ファイナンシャルプランナー 長谷川泰且

神奈川県相模原市南区鵜野森1-32-21-205 [地図]
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